广安市人民政府关于2015年度市级预算执行和其他财政收支审计处理结果的报告
发布时间：2016-12-24作者：来源：本站原创点击：
一、预算执行和决算草案审计发现问题整改情况
（一）市级预算执行和决算草案审计发现问题整改情况。
1.关于“个别单位预算收入未及时缴库”的问题。市财政局切实加大督促催缴力度，协兴园区已于今年5月将未及时缴库的罚没收入、国有资源有偿使用收入、土地出让金2754.2万元缴入国库。
2.关于“财政结转结余资金清理盘活不够到位”的问题。市财政局按照省财政厅《关于盘活存量资金进一步加快财政支出执行有关问题的通知》要求，组织开展盘活存量资金自查和督查，加快资金分配下达和存量资金预算执行。市本级超过两年未支出的项目资金7905.3万元，目前已按工程进度拨付340.9万元，缴入粮食风险基金专户488万元，缴入金库7076.4万元；广安经开区按规定对往来款进行了清理，目前已归垫支出挂账5862万元，2015年新增的“暂存款”45821.1万元已减少12766万元，其余资金将通过新增财力逐年进行消化。
3.关于“广安经开区、枣山园区、协兴园区未按规定编制国有资本经营预算，国有资本收益管理机制尚未建立”的问题。目前3个园区按照新《预算法》的规定和要求，按照规范的范围和程序，正在编制2017年国有资本经营预算，积极探索建立国有资本收益管理机制。
4.关于“政府性债务存在风险”的问题。根据《广安市政府性债务管理办法》（广安府发〔2015〕1号），市政府建立了债务规模风险控制机制，将债务风险指标列入发展成果考核评价体系，制定了债务风险化解规划和应急处置预案，促进消化债务存量、严控增量，防止形成新的不良债务。今年以来已化解市级存量债务1.76亿元。
5.关于“广安经开区、枣山园区、协兴园区财政运行压力较大，财政收支矛盾突出”的问题。3个园区认真贯彻落实多点多极支撑发展战略，采取加大招商力度、加强收入征管等措施，努力培植财源。截至2016年11月底，3个园区一般公共预算收入同口径增长49.1%、70.4%、32.4%。
6.关于“6个房地产项目税款征收不及时”的问题。川渝建材家居城等4个项目已缴清所欠税费，环宇世纪城和承平盛世2个项目仍欠缴税费4494.27万元，市地税局已采取税收保全措施，并要求企业提出了缴税计划承诺书。
7.关于“代开发票管理有待加强”的问题。市地税局组织对税收政策进行了全面梳理，严格税收政策界限，加强对应税事项的审查，进一步规范了代开发票的管理。2015年5月，按照“营改增”税制改革要求，将代开发票业务全部移交国税部门管理。
8.关于“税源信息不共享导致税款漏征”的问题。市地税局已将税收征管业务系统接入市综合治税管理平台，与相关部门实现了税源数据共享，税源信息交换渠道不畅导致税款漏征的问题得到了较好解决。全市13所驾校漏征的税款260.54万元已全部追缴入库。
9.关于“市级决算草案不够真实、完整”的问题。从2016年5月开始，枣山园区已将教育收费纳入财政大平台管理，实行统一集中支付，并已将教育收费编入决算报表。
10.关于“未按规定对往来款进行清理”的问题。市财政局组织对市国投公司借款650万元、原工业园区管委会借款1110.5万元进行了清理，计划逐年安排资金逐步化解；对已收回的广安中学奎阁校区项目资金554.4万元，将重新安排用于新的学校建设项目。
（二）市级部门预算执行及决算草案审计发现问题整改情况。
1.预算管理方面。市财政局制发了《关于编制市级部门2016-2018年三年滚动财政规划和2017年部门预算的通知》，在预算编制系统中设置了相应模块，要求各部门严格按核定项目和金额编制年初预算，进一步加强了财政预算管理。市城管执法局已将以往年度结余资金418.64万元上缴市财政重新安排；市教体局、市统计局、市投促委明确表示今后将严格按照《预算法》的要求，科学编制并严格执行年初预算，尽量避免出现无预算、超预算列支和预算调整较大的问题。
2.决算编报方面。市财政局组织召开了部门决算编制培训会议，明确要求各预算单位严格执行《市级部门决算编审工作暂行办法》，进一步加强收支核对和金额、科目审核，确保决算编报真实完整。市政务服务中心、市司法局已按实际收入数和支出数进行了调账处理，并明确表示今后将严格按照相关规定编制决算报表。
3.财务管理方面。针对财政财务收支管理上存在的问题，被审计单位结合实际对内部财务管理制度进行了清理修订，制定细化了费用报销的相关规定，补充完善了费用列支附件，对往来款核算进行了规范。针对部分市属国有企业内部财务管理亟待加强的问题，各相关企业采取措施积极进行整改，市交通建设开发公司被套取的20余万元设备采购资金已追回3.07万元，补交税款2.59万元，其余资金用于了购置设备配件，3名直接责任人受到了诫勉谈话处理和经济处罚；广安中光公司制定完善了《财务管理制度》，重新确认了会计核算方式，单独设置了票据专管员；广安伟人故里景区公司已配备专职会计，并按要求对账务进行了处理。
二、政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况
（一）关于“简政放权还未完全落地”的问题。各地各相关单位继续深化“放管服”改革，采取措施着力解决行政审批、行政许可办理方面的问题。审计反映的全市未进驻政务服务中心的99项行政审批、行政许可事项目前已全部进驻各地政务服务中心。华蓥市城管执法局已将办理的占用、挖掘城市道路许可全部清理补录进入办件系统。
（二）关于“部分重点项目推进缓慢”的问题。各区市县认真落实省市关于“项目年”的决策部署，制定了“项目年”工作方案，建立了重大项目责任制和运行监测、督查考核等机制，切实加大财力投入，创新项目融资方式，年内新开工项目和续建项目总体推进情况良好。审计发现的9个未按期开工的重点项目，除武胜县生物柴油建设项目已调出重点项目不再实施外，其余项目均已开工；未达到当年计划投资进度的53个重点项目，已全部跟上施工计划进度，其中广安公路客运枢纽工程等6个项目已建成投入运营。
（三）关于“个别地方减负政策执行不够严格”的问题。武胜县教研室违规向学校收取的试卷费132.29万元，除已支付使用的外，其余63.84万元已收回县财政。武胜县个体私营经济协会搭车收取的会费100.68万元，除已支付使用的外，其余15.87万元已收回县财政，相关责任人被武胜县纪委监察局立案调查。
（四）关于“创新创业政策措施落实不到位”的问题。邻水县制定了《关于全面推进大众创业、万众创新的实施意见》，积极推进创新创业园建设，加强高校毕业生技能培训，努力推动创新创业政策措施落到实处。目前，邻水县财政已建立了创新创业投资引导基金；2015年省财政下达的高校毕业生创业补助资金148.4万元，已拨付使用113万元。
三、专项审计（调查）发现问题整改情况
（一）保障性安居工程跟踪审计发现问题整改情况。
1.关于“部分棚户区改造开工任务未完成或项目推进缓慢”的问题。邻水县已全面完成棚户区改造开工任务1844套。武胜县龙女湖片区棚户区改造项目1147套保障房建设主体工程已完工；广安区果丰棚户区一期、华蓥市章广城中村棚户区等4个项目1979套保障房建设正加速推进，已达到施工计划进度。
2.关于“有关政策落实不到位”的问题。（1）在补助和待遇方面，7户家庭虚报资料违规享受住房保障待遇的问题。被骗取的住房货币补贴0.68万元、违规领取的农村危房改造资金1.7万元、实物配售保障性住房1套已全部追回。22户不再符合保障条件仍享受保障性住房或领取货币补贴的问题，有 9户违规享受的住房被取消、有11户违规领取的货币补贴2.76万元被收回、有 2户调整保障待遇提高了房屋租金。（2）在用地政策支持方面，2个公租房项目未按规定划拨供地的问题。枣山园区正按照相关规定对桃园路、旭岩公租房2个项目重新划拨土地。（3）在审批绿色通道政策执行方面，13个安居工程项目未批先建的问题。相关部门已按规定补办了建设用地规划许可证等审批手续。对4个安居工程项目未依法招投标的问题，市审计局移送相关部门查处后，相关单位被处罚款10.87万元，2人被处罚款1.08万元，2人受到诫勉谈话处理。
3.关于“个别镇村干部骗取套取专项资金”的问题。武胜县已收回街子镇陆家观村村干部截留私分的农村危改资金1.15万元，有2人受到撤销党内职务处分、有1人受到党内警告处分。宝箴塞镇编造领款花名册套取的农村危改资金53.6万元，已重新核实发放到农户，县纪委对该镇分管领导和经办人员进行了立案调查。华蓥市已收回禄市镇山门口村、华龙街道办事处上坝桥村村干部虚报冒领的农村危改资金2.75万元，有3人受到开除党籍处分。
4.关于“部分资金闲置或住房利用不充分”的问题。
（1）闲置未用已逾1年的安居工程专项资金8577.67万元，目前已收回财政重新统筹安排2402.33万元,按要求拨付使用4664.52万元，其余1510.82万元待项目达到施工进度后拨付到位。
（2）建成后没有交付使用、空置已超1年的854套保障性住房，目前已交付投入使用554套：其中：华蓥市160套、岳池县190套、武胜县204套；其余300套广安经开区正在积极采取措施解决遗留问题，促进尽快投入使用。
（二）扶贫专项资金审计发现问题整改情况。
1.关于“少数搬迁建房补助资金兑付不到位”的问题。华蓥市天池镇向和村未按要求发放到户的搬迁建房补助125.28万元，已调整方案用于基础设施建设，目前已拨付使用37.58万元，余下资金待项目验收合格后拨付到位。邻水县少兑付的搬迁建房补助11万元，目前已全部发放到位。
2.关于“部分易地扶贫搬迁项目进展缓慢”的问题。邻水县、前锋区未开工的项目已全面开工；武胜县未启动的4个项目，已完成项目设计、预算等前期工作；审计反映的闲置超过1年的项目资金809.01万元，已拨付使用504.51万元，其余已收回重新安排。
3.关于“个别地方存在骗取或违规使用扶贫资金”的问题。7户农户伪造资料或提供虚假证明骗取的搬迁建房补助7.69万元已全额追回；前锋区桂兴镇挪用于办公开支的地质灾害避险搬迁资金2.58万元已全额归垫。
4.关于“部分建成项目长期闲置或不能正常使用”的问题。相关区市县积极采取措施，从规划设计、项目质量、后期管护等方面进行了整改。岳池县对天平镇蒋山镇村开裂的山坪塘坝体进行了整治，现已验收合格并投入使用；武胜县对三溪镇桐子岩村的村级公路路基进行了修复，目前车辆已能正常通行。
（三）城镇污水处理专项审计调查发现问题整改情况。
1.政策执行方面。对部分污水处理企业卫生防护距离未达到规定标准的问题，邻水县已将卫生防护距离之内的房屋全部纳入拆迁安置范围；对华蓥市个别企业未安装在线监测设施设备的问题，相关企业已按要求安装了监测设备；对部分企事业单位、个体工商户未执行排污许可制度、存在直排生活污水的问题，市本级、邻水县正在新建城市污水处理厂；华蓥市制定了专项治理方案，拟将排水口接入市政管网。
2.资金管理使用方面。对部分乡镇违规将污水处理及管网工程建设款225.19万元转入个人账户的问题，邻水县财政局制定了资金监管办法，并督促相关乡镇对工程款结算进行了规范；华蓥市禄市镇超进度拨付的污水管网建设工程款56.91万元、华蓥爱众未及时缴入财政专户的代收污水处理费185.1万元目前已全部收回。
3.项目建设程序方面。对部分项目未公开招投标、未进行环评、未取得“三证一书”就开工建设等问题，相关区市县采取措施积极整改，已补办了相关项目的环评和规划许可、施工许可等手续，并对相关责任人进行了约谈。
4.建成项目运行效益方面。邻水县未投入使用的7个乡镇污水处理站，已全部完成配套管网建设，其中有5个已投入使用；出水水质未达标的1个项目现已达到排放标准。
（四）县级财政运行情况专项审计调查发现问题整改情况。
1.关于“财政收入结构不优”、“财政运行存在一定风险”的问题。邻水县积极应对宏观经济下行压力，认真落实稳增长和促进产业发展的财税政策，努力培植涵养财源，依法加强收入征管，着力优化支出结构，严格财政预算约束，清理盘活存量资金，强化政府债务管理，着力改善财政收入结构，努力防范和化解财政运行风险。2015年邻水县非税收入占公共财政收入比例较2014年有所降低，县本级公共财政收入占全县公共财政总收入的比例有所提高。
2.关于“财政管理有待进一步加强”的问题。邻水县国有资产经营投资管理有限公司已将未及时缴库的非税收入2148.97万元、国有资产收益381.26万元缴入国库；对“以拨作支”的专项资金66586.61万元，邻水县财政采取加快资金分配拨付、收回重新安排预算等方式进行了整改；对支出挂账21373.87万元，邻水县已收回18192.04万元，其余3181.83万元计划于2017年全部收回。
四、政府投资建设项目审计发现问题整改情况
针对政府投资审计反映的问题，市政府采取有效措施，对政府投资决策、项目审批、概算控制、建设监管等环节和流程进行了重点规范。市政府第81次常务会专题学习了《四川省政府投资建设项目审计条例》，研究了贯彻措施。市政府办印发了《关于做好投资项目在线审批监管平台试运行工作的通知》（广安府办函〔2016〕103号），将所有非涉密投资项目的审批、核准、备案以及竣工验收全过程的行政审批事项纳入了在线平台办理。市发改委、市财政局根据审计建议修改完善了政府投资工程合同范本，对施工单位恶意虚报工程结算价的行为约定了具体惩罚条款。市审计局积极推进政府投资审计“转思路、转职能、转方式”，除关注建设资金跑冒滴漏等情况外，更加注重加强对政策落实、权力运行和履职尽责情况的审计监督，要求业主和施工单位对工程送审结算价的真实性进行“双承诺”，着力推动构建工程参建各方各负其责的责任体系。
（一）关于“施工单位高估冒算工程造价问题较为普遍”的问题。相关业主单位已调整45个项目虚报的工程造价16738.55万元，并严格按照审计确认的工程造价与施工单位办理结算。
（二）关于“部分项目管理不规范”的问题。对枣山园区旭岩“美好家园”项目土石方工程合同签订不严谨的问题，枣山园区表示今后将进一步加强财政预算评审和合同文本审查，避免类似问题再次发生。对广安市粮食储备库仓储设施建设项目、奎阁园区临港大道C1段项目等工程变更未按程序报批的问题，相关业主单位表示今后将认真贯彻落实《广安市政府投资建设项目工程变更审查办法》，严格执行工程变更管理规定。对国道318线广安境内段水毁恢复工程、广花路挖补罩面维修养护工程分别超合同约定拨付工程进度款65.92万元、134.89万元的问题，广安市公路管理处表示今后将认真执行《广安市政府投资工程建设项目监督管理办法》，严格工程进度款拨付管理。对凤凰山森林公园公墓烈士陵园交通桥工程，部分基坑开挖发生位移，部分桩基倾斜严重的问题，广安中光公司已按设计要求对发生位移的基坑进行了重挖，对发生倾斜的桩基进行挖除并重新浇筑。对代市刘家院子安置房C区项目部分楼栋墙体渗水的问题，广安经开区已督促施工单位对墙体进行了防水处理。
（三）关于“部分项目参建单位履职不到位”的问题。对一些单位在环溪一路综合整治工程手续办理中慢作为的问题，广安中光公司表示在今后项目实施过程中，加强与发改、住建等职能部门的协调配合，提高工作效率。对枣山园区仰圣大道、西环线、广南路市政基础设施工程，项目监理单位四川联华工程技术有限公司未对施工现场进行有效监督的问题，枣山园区规划建设局已责令监理人员及时整改，并对监理单位给予了经济处罚。对协兴大道等市政道路建设工程，设计未对现场实际情况进行充分了解，造成施工刚进场就进行工程变更的问题，协兴园区表示在后期工程建设过程中，将认真督促相关单位加强施工图纸审查，严格执行基本建设程序。
总体上看，在市政府的统一部署和督促推动下，各责任单位加大审计发现问题整改力度，2015年市级预算执行和其他财政收支审计发现的问题基本得到了有效整改。但也存在部分乡镇污水处理站实际处理能力不达标、个别保障性安居工程项目手续不完善等问题尚未整改到位，市政府已责成有关地方和部门制定计划，落实责任，加紧纠正和处理。今后，市人民政府将认真落实市人大常委会审议意见，有针对性地采取措施，继续加强整改督查，严格追责问责，推动审计整改落实。同时加强各职能部门的协作配合，进一步增进审计整改的深度和实效。